Réconciliation financière : le socle indispensable pour construire une golden source fiable
Publié
Le 01/07/2025, par :
- Anne Marie Diom
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Pourquoi les entreprises ont besoin d’une golden source de données financières aujourd’hui
Face à l’explosion des flux financiers, la complexité des systèmes d’information et la diversité des outils utilisés, les directions financières sont confrontées à une même difficulté : celle de fiabiliser et centraliser l’information financière.
Ces flux prennent des formes variées selon les secteurs :
- Opérations de paiement ou de remboursement dans l’e-commerce,
- Appels de primes et règlements de sinistres dans l’assurance,
- Opérations titres et flux cash dans la gestion d’actifs ou la banque,
- Virements, écritures intra-groupes, factures, provisions, etc., dans les grandes entreprises multisites.
Qu’ils soient comptabilisés ou non, automatisés ou manuels, internes ou externes, ces flux financiers sont dispersés, parfois contradictoires, rarement harmonisés.
Or, les exigences n’ont jamais été aussi fortes :
- Clôtures rapides et justes,
- Conformité réglementaire renforcée,
- Pilotage de la rentabilité au plus fin,
- Détection proactive des fraudes ou anomalies.
Dans ce contexte, disposer d’une golden source financière unique, fiable et partagée de l’information financière devient un levier de performance, de contrôle et de sérénité pour les équipes financières.
Qu’est-ce qu’une golden source de données financières ?
La “golden source” est un référentiel de données centralisé, qui fait autorité dans l’organisation. Appliquée aux données financières, elle désigne une base unique, consolidée, traçable et exploitable, qui regroupe l’ensemble des informations nécessaires au pilotage, à la comptabilité, à la trésorerie et au contrôle.
Ce référentiel présente plusieurs caractéristiques clés :
- Granularité : chaque flux est suivi de bout en bout.
- Cohérence inter-systèmes : les données sont croisées entre sources (banques, PSP, ERP, etc.).
- Actualisation continue : les informations sont mises à jour de façon dynamique.
- Traçabilité complète : chaque écart, correction ou statut est documenté.
Autrement dit, une golden source financière ne se contente pas d’empiler des chiffres. Elle contextualise, aligne et fiabilise la donnée financière, pour devenir un socle commun entre les métiers.
Pourquoi les ERP et outils de trésorerie ne suffisent plus
Les ERP ont été conçus pour tenir la comptabilité, pas pour capturer toute la richesse opérationnelle des flux financiers. Ils ne permettent pas toujours :
- D’intégrer les flux non comptabilisés,
- De détecter les écarts en amont,
- De refléter les réalités complexes (multi-PSP, remboursements partiels, frais, litiges…).
La comptabilité, par essence, est rétroactive : elle capture et trace des événements passés. La trésorerie, de son côté, est souvent prévisionnelle, avec une vision orientée vers les encaissements ou décaissements à venir.
La réconciliation financière, quant à elle, offre une photographie fiable à l’instant T : elle confronte les données comptables, opérationnelles et externes pour refléter l’état réel et consolidé des flux à une date donnée. Elle ne prévoit pas, elle ne réécrit pas : elle constate, éclaire et aligne les données à date.
Conséquence :
📉 Les équipes utilisent des sources multiples, parfois contradictoires, et doivent retraiter, ajuster, voire reconstruire l’information dans Excel ou Power BI.
🕵️♀️ Cela crée une dépendance aux équipes métier pour “expliquer les chiffres”… et une forte exposition aux erreurs ou aux fraudes.
Résultat :
Les transactions financières réconciliées, donc fiables constituent une golden source financière sur laquelle s’appuyer pour le reste des processus financiers.
Cela passe par une évolution de la gouvernance : les métiers doivent être associés dès l’amont à la définition de la stratégie data, non seulement pour exprimer leurs besoins, mais aussi pour piloter des cas d’usage concrets. L’objectif n’est plus seulement de collecter et stocker, mais d’exploiter intelligemment la donnée pour répondre aux objectifs opérationnels et réglementaires.
La réconciliation financière : le socle naturel d’une golden source fiable
La réconciliation financière est le seul processus qui confronte les flux issus de sources différentes pour établir une vérité partagée.
Elle collecte, structure et croise :
- Les flux externes (PSP, banques, partenaires),
- Les flux internes (ERP, CRM, outils métier),
- Les opérations comptables (écritures, règlements, provisions…).
Elle ne se contente pas de “matcher” les montants. Elle :
- Identifie les écarts, les anomalies, les données manquantes,
- Catégorise les transactions (remboursement, frais, vente, rétrocession…),
- Applique une logique métier : qui, quoi, quand, comment.
Le résultat : une donnée enrichie, unifiée, documentée, qui reflète fidèlement la réalité financière et opérationnelle.
C’est cette granularité et cette traçabilité qui rendent les données issues de la réconciliation idéales pour constituer une golden source financière fiable et exploitable.
Comment constituer une golden source financière à partir des données de réconciliation
Construire une golden source n’est pas qu’un projet IT. C’est une démarche métier, progressive et pragmatique. Voici les étapes clés :
- Cartographier les flux
→ Identifier toutes les sources de données financières à intégrer (banques, PSP, ERP, outils internes…).
- Automatiser les rapprochements
→ Mettre en place des règles de réconciliation robustes et évolutives, adaptées aux réalités métier.
- Enrichir les données
→ Ajouter des informations pertinentes : statuts de paiement, dates d’encaissement, natures de frais, causes d’écarts…
- Structurer et uniformiser
→ Uniformiser les données non seulement dans leur format, mais aussi dans leur structure, leur unité de mesure (notamment les devises), leurs dates, leurs statuts. Il s’agit de créer une vision homogène de l’ensemble des flux, quelle que soit leur source ou leur origine métier.
- Connecter au SI
→ Synchroniser la golden source avec les outils de clôture, de BI, de cash management, pour qu’elle alimente le pilotage quotidien.
- Historiser & traçabiliser
-> Conserver les historiques, documenter chaque opération, créer un référentiel partagé, avec accès contrôlé.
Cas d’usage d’une golden source issue de la réconciliation financière
La valeur d’une golden source issue de la réconciliation se mesure au quotidien. Elle permet de résoudre concrètement des irritants métiers fréquents, et d’industrialiser des process autrefois manuels et incertains. Voici quelques cas d’usage typiques, associés à ce que permet réellement la golden source dans ces situations.
Pourquoi Calixys place la réconciliation financière au cœur du SI financier
Chez Calixys, nous sommes convaincus que la donnée de la réconciliation financière est la plus fiable, la plus granulaire et la plus exploitable pour constituer une golden source financière.
C’est pourquoi nous avons conçu XREC : une plateforme unifiée, pensée pour structurer les flux transactionnels, détecter les écarts et alimenter l’ensemble de votre écosystème financier avec des données fiables, enrichies et traçables.
Notre vision :
Faire de la réconciliation financière non plus une étape périphérique, mais le cœur battant du système d’information financier.
C’est en partant de cette base, bâtie sur la réalité des flux, que les directions financières peuvent enfin piloter avec confiance, clôturer avec agilité et décider avec justesse.
